Анализ разницы бухгалтерской и налоговой прибыли (УСН «Доходы минус расходы»)

Версия 1.0, 22.10.2026.

Что делает и для чего

Внешний отчёт (.erf) для 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 (платформа 8.5.1.1343). Для организации на УСН «Доходы минус расходы» сопоставляет бухгалтерскую прибыль из ОПиУ (проводки по счетам 90 и 91) с налоговой базой из КУДиР и расчёта налога УСН (то, что идёт в декларацию) и показывает, из чего складывается разница. По каждому расходу, который не принят в налоговом учёте, пишет причину и что сделать, чтобы его можно было принять.

Разделы отчёта:

Итог: прибыль по ОПиУ, база по КУДиР, база по расчёту налога (декларации), главные причины разницы с суммами.
Мост от бухгалтерской прибыли к налоговой базе: неоплаченная выручка, полученные авансы, прочие различия по доходам; расходы по группам (товары и материалы, зарплата, налоги и взносы, услуги и прочее, ОС и НМА); затраты на сч. 20–44, не списанные на финансовый результат; расхождение КУДиР и декларации. У каждой статьи указаны причина и действие.
Расходы по группам: бухучёт, принято в КУДиР, не принято, доля принятого.
Доходы: бухучёт и налоговый учёт.
Помесячное сравнение бухучёта и КУДиР.
Сверка КУДиР с расчётом налога УСН (декларацией) на дату расчёта.
Расходы, не принятые в налоговом учёте: документы, сгруппированные по причине. 7.1 — ожидающие принятия по регистру «Расходы при УСН» (не оплачено, не списано, «Не принимаются»); 7.2 — оплаты, внесённые в КУДиР в «Расходы всего», но не принятые в «Расходы» (в шапке документа «Списание с расчётного счёта» поле «Расходы УСН» = «Не принимаются» и т. п.). Двойной щелчок по документу открывает его.

Как читать графы КУДиР в этой конфигурации: Графа4 — «Доходы всего», Графа5 — «Доходы» (учитываются в базе, без НДС), Графа6 — «Расходы всего», Графа7 — «Расходы» (учитываются в базе).

Ограничения: бухгалтерские расходы раскладываются по группам по корреспонденции счетов (кредит определяет группу), налоговые — по виду расхода КУДиР; остаток, который не удалось отнести ни к одной причине, выводится отдельной строкой «прочие различия». Раздел II КУДиР (ОС и НМА) в базе проверки не встретился, группа «ОС и НМА» не проверена на данных. Безопасный режим: работа выполнена без внешних ресурсов, только запросы к данным.

Кто пользуется и сопровождает

Бухгалтеры и главные бухгалтеры перед сдачей декларации по УСН. Сопровождает Александр Золотых.

Запуск

Собрать .erf из папки исходники: 1cv8 DESIGNER /F "<пустая база>" /LoadExternalDataProcessorOrReportFromFiles "исходники\АнализРазницыПрибылиУСН.xml" "АнализРазницыПрибылиУСН.erf" (пути с пробелами — в кавычках). Открыть в базе: Файл → Открыть (Ctrl+O), указать .erf, подтвердить предупреждение безопасности. Либо подключить через справочник «Дополнительные отчеты и обработки». На форме выбрать период (для сверки с декларацией — с начала года), организацию (по умолчанию подставляется организация с последним расчётом УСН «Доходы минус расходы») и нажать «Сформировать».

Статус проверки

Проверено в веб-клиенте демо-базы «Бух Демо» (организация «Магазин №23», УСН 15%, 2025 год, пользователь АбрамовГС). Результаты: прибыль по ОПиУ −1 334 076,80; налоговая база по КУДиР 328 342,75; по расчёту налога 347 006,00 (расчёт составлен на 30.06.2025, расхождение 18 663,25 — расходы июля–августа). Разница между бухгалтерской прибылью и базой по КУДиР раскладывается полностью: зарплата +1 338 260,87 (выплаты зарплаты в «Списании с расчётного счёта» с признаком «Не принимаются»), налоги и взносы +404 411,92, товары и материалы +161 026,17, затраты сч. 26 не списаны −195 300,00, прочие различия по доходам −48 339,41. Не проверено: тонкий клиент, пользователи без роли администратора, организации на УСН «Доходы».

Базы клиентов